五星在线保险销售有限公司合肥吴永刚个人网站

益保展业王 1  人气指数:1016
我的分享

安徽合肥不确定风险频发的当下,企业和家庭成员财富与债务风险如何隔离?

关注度:54  来源:网络  发布日期:2020/8/13 17:29:00

  不确定风险频发的当下,企业和家庭成员财富与债务风险如何隔离?



  金律家族办公室专注财富管理及财富传承法律服务,汇聚大成全球律师、相关行业专家、学者以及优良企业跨界合作;传递企业财税、法商、财商资讯,共享实用干货;对接中小企业法务需求,投融资需求;中高端私人客户财富管理法律咨询服务及个性化资产配置法律服务,是企业总裁、企业法务的必备法律助手。


2020年突如其来的新冠疫情,给全球经济的发展带来了更大的不确定性。


在国内经济增速放缓,国际经济不确定性增加的环境下,我们的资产安全吗?如何保障资产的安全等问题成为近期高净值客户家庭财富规划中关注的话题。


目前,新冠疫情在全球多地的爆发,让话题摆到更加重要的位置上。而造成现状的根本原因在于企业、家庭成员个人名义所负债务对家庭财富都有可能带来风险传导,进而影响家庭财富的安全。


在我国现有法律环境下:


一、以企业或家庭成员个人名义所负债务会给家庭财富的安全带来风险传导吗?


二、高净值客户应如何应对或解决?

一、


企业债务


疫情发生对每个企业的经营都带来了不同程度的负面影响,不少企业出现现金流紧张不能如期偿还债务,甚至停业、破产的情况,这将很大程度增加企业债务风险向家庭财富传导的可能。


同时,高净值客户作为不同性质企业的股东及实际控制人,企业债务给家庭财富安全带来的风险也是不一样的。


01 个体工商户


高净值客户以个体工商户形式经营,根据《民法总则》规定,个体工商户所负债务,家庭经营的,或者无法区分是个人经营还是家庭经营的
  从以上规定可以看到,在个体工商户这种经营形式下,如果企业经营情况恶化,不能如期偿还债务,除明确是个人经营外,都需要用家庭财产来偿还债务。


02 普通合伙企业


高净值客户以普通合伙企业形式经营,根据《合伙企业法》规定,合伙企业不能清偿到期债务的,高净值客户作为合伙人需要对合伙企业债务承担无限连带责任。


无限连带责任意味着高净值客户须用其名下所有财产来清偿合伙企业的债务,如果其名下资产是家庭财产主要部分的话,合伙企业债务对家庭财产安全带来的风险将是毁灭性的。


03 有限责任公司


根据《公司法》规定,有限责任公司股东以其出资为限为公司债务承担责任。那是否高净值客户作为有限公司股东,就可以高枕无忧,企业债务风险就不会影响家庭财富的安全?那也不是必然。


有限责任公司股东以出资为限承担责任,这是原则,但也存在例外,比如“揭开公司面纱”的情况。


“揭开公司面纱”:


即否认公司独立人格,由滥用公司法人独立地位和股东有限责任的股东对公司债务承担连带责任。


实践中经常见到的“揭开公司面纱”情形包括但不限于:企业经营不规范,公司财产、账薄与股东财产、账薄不区分;公司股东将公司财产记在自己名下,侵占公司财产或者无偿使用公司财产,不记账等


除企业性质本身决定了企业债务对家庭财产的风险传导外,高净值客户作为企业股东或实际控制人为企业融资提供担保,也是最常见的风险传导方式。


疫情的发生让企业经营陷入困境,一旦企业不能正常偿付债务,履行担保责任将直接影响高净值客户家庭资产的安全。


二、


家庭成员个人名义负债


通常情况下,每个家庭成员个人名下的资产都是家庭财富的一个组成部分,因此,每个家庭成员个人名下的负债也都可能对家庭财富安全带来风险传导。


况且,家庭成员个人名义所负债务并非就一定是个人债务,根据我国《婚姻法》及相关司法解释规定,婚姻关系存续期间,夫或妻一方以个人名义为家庭日常生活需要所负债务为夫妻共同债务,即使是超出家庭日常生活需要所负债务,如果债权人能够证明该债务用于夫妻共同生活、共同生产经营或基于夫妻双方共同意愿表示的,夫妻双方便需要承担连带责任,共同偿付该债务。


三、


家庭财富规划顶层设计


家庭成员以个人名义持有资产,这是家庭资产存在的常态,而这恰恰也是家庭财富规划中面临的最大风险敞口。那么该如何解决?


在信托法等法律框架内的家族信托为高净值客户家庭财富规划提供了最好的顶层设计。


高净值客户将其个人名下的资产装入家族信托后,就在个人名下资产与家庭资产之间构建了防火墙,家族信托就成为家庭资产的“金刚罩”。


按照我国《信托法》规定,在信托有效设立后,家庭成员个人名下的资产就装入家族信托账户,这些财产便具有独立性。


装入家族信托的财产与高净值客户未设立信托的其他财产相区别,且除法律规定情形外,信托财产不被强制执行用于清偿债务。这就是家族信托的资产隔离功能。


这个隔离功能让高净值客户的家庭财富不会因企业经营、个人负债等变故而对家庭财富安全带来风险传导。